年终奖计税方式2022（年终奖计税方式选错能改吗）

本文目录一览：

• 1、2022年年终奖税率表如何计税
• 2、年终奖个税2022年怎么算
• 3、年终奖扣税标准2022年
• 4、2022年终奖14万扣多少税
• 5、年终奖个税扣除标准2022
• 6、年终奖计税方式

2022年年终奖税率表如何计税

法律分析：2022年终奖按月单独计税，它是指在符合相关规定的情况下，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照月度税率表来确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。个税改革后，将工资薪金、劳务报酬等四项劳动性质的所得合并为综合所得，适用统一的3%~45%七级超额累进税率。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第三条 个人所得税的税率：

（一）综合所得，适用百分之三至百分之四十五的超额累进税率（税率表附后）；

（二）经营所得，适用百分之五至百分之三十五的超额累进税率（税率表附后）；

（三）利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适用比例税率，税率为百分之二十。

《中华人民共和国税收征收管理法》

第一条 为了加强税收征收管理，规范税收征收和缴纳行为，保障国家税收收入，保护纳税人的合法权益，促进经济和社会发展，制定本法。

第二条 凡依法由税务机关征收的各种税收的征收管理，均适用本法。

第三条 税收的开征、停征以及减税、免税、退税、补税，依照法律的规定执行;法律授权国务院规定的，依照国务院制定的行政法规的规定执行。

任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定，擅自作出税收开征、停征以及减税、免税、退税、补税和其他同税收法律、行政法规相抵触的决定。　

第四条 法律、行政法规规定负有纳税义务的单位和个人为纳税人。

法律、行政法规规定负有代扣代缴、代收代缴税款义务的单位和个人为扣缴义务人。纳税人、扣缴义务人必须依照法律、行政法规的规定缴纳税款、代扣代缴、代收代缴税款。

年终奖个税2022年怎么算

年终奖个税2022年怎么算

年终奖个税2022年怎么算，年终奖将在2022年1月1日起，并入综合所得计税，这是强制的，不是我们可以选择的。高收入人群可能缴纳更多的个税，年终奖个税2022年怎么算。

年终奖个税2022年怎么算1

自2022年1月1日起，年终奖要并入当年综合所得计算缴纳个人所得税了，而不是再像目前以全年一次性奖金收入除以12个月，再按月度税率表确定适用税率和速算扣除数单独计算纳税。

北青-北京头条记者了解到，财政部、国家税务总局曾于2018年12月发布《关于个人所得税法修改后有关优惠政策衔接问题的通知》，其中规定，居民个人取得全年一次性奖金，符合《国家税务总局关于调整个人取得全年一次性奖金等计算征收个人所得税方法问题的通知》规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照本通知所附按月换算后的综合所得税率表（简称月度税率表），确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。计算公式为：

应纳税额＝全年一次性奖金收入 × 适用税率－速算扣除数

当然，根据该规定，居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。其实，这是我国进行个税改革后的一个过渡性政策，为期三年，到今年底期满。

也就是说从2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，均并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。这也意味着，如果今年年底前取得的年终奖，还可以在两种计税方式中任选其一，即单独计税和合并计税。但如果明年1月份再取得年终奖，即便这部分奖金是属于2021年的奖励，也只能按照合并计税一种方式缴税了。

此外，根据之前的规定，单位发给个人用于预防新型冠状病毒感染的肺炎的药品、医疗用品和防护用品等实物（不包括现金），不计入工资、薪金收入，免征个人所得税。这一规定也将于今年年底到期。

年终奖个税2022年怎么算2

自2022年1月1日起，年终奖并入综合所得来计税，有人拿到的年终奖可能会少了，也有人到手的年终奖会变多。

为什么年终奖要并入综合所得?

过去的税法是工资按月交税，年终奖按年交税。因为年终奖也并入工资按月交税，会有一个月的税特别高，这样就不公平了。

自2019年1月1日新税法实施，我们的工资执行“年度汇算清缴制”，虽然个税还是按月缴纳，但是实际的缴税额是按年度来计算的，缴少了补缴，缴多了退税。

这样一来工资和年终奖都是按年计税，所以年终奖就没有必要再单独计税了。

另外，这不是新政策。其实这项制度，自2019年新税法实施时，就写进去了。只是当时考虑各种历史因素，对“年终奖”设了一个3年的过渡期，现在到期了。

2021年的年终奖算2021年，还是2022年?

按照实际取得年终奖的日期来计税！

如果公司在12月份发了年终奖，按2021年政策，年终奖单独计税。如果公司在2022年1月份发年终奖，按2022年政策，年终奖要综合计税。

公司如果提前发年终奖，就可以单独计税吗？

不一定！年终奖单独计税，一年只能享受一次。我相信大部分人2020年的年终奖是在2021年发的，也就是说我们已经享受过一次了，所以就算提前发年终奖，也还是要并入综合所得。

年终奖是单独计税划算，还是综合计税划算？

年终奖单独计税方法

年终奖综合计算方法

对于高收入人群，单独计税划算。对于中低收入人群，综合计税划算，而且到手的年终奖可能还会变多。

举个例子：老王月薪6000元，五险一金每月负担500元，上有两位老人，下有一个孩子，所以每月的专项附加扣除有3000元。老王的年终奖有36000元。此外，无其它收入。

很显然，实行综合计税后，老王的个税交少了，到手的钱变多了。之所以会这样，只要是因为老王的工资收入不高，还有很多免征税额度。年终奖并进来，正好把这些额度用掉了，所以交的.税就少了。

如果是高收入人群，本来免征额度就不够用。加上年终奖，可能会让自己的税率提升一档，缴纳更多的个税。

年终奖将在2022年1月1日起，并入综合所得计税，这是强制的，不是我们可以选择的。在这种情况下：

全年应纳税额所得额≤0元，年终奖并入综合所得，更节税；

0元≤全年应纳税额所得额≤36000元，两种方式交的个税一样多；

36000元≤全年应纳税额所得额，将交更多的个税。

年终奖个税2022年怎么算3

按照年终奖缴纳个税算法，年终奖在到达计税临界点时，会出现“宁可少千元不要超1元”的情况，因此需要合理避税。在新的税率表下，此前的年终奖避税区间也将会有所调整，具体有6大避税区间，如下：

14万年终奖个税省2万

根据年终奖个税新旧对比，测算出减税幅度。

假设每月的平均收入已经超过5000元，单纯计算年终奖个税的问题。

测算，有2个区间的年终奖个税减税幅度很大，分别是1.8万到3.6万，减税幅度近70%。年终奖3万，按照老方法需要缴纳2895元个税，新的个税方法只需要缴纳900万，减少1995元或69%。

另一个是10.8万到14.4万，减税幅度近60%。年终奖14万，过去缴纳方法需要33995元，新的个税缴纳方法只要13790元，减少了20205万，减少幅度接近60%。

第三个减税力度较大的是5.4万到10.8万，减税幅度近50%，10万年终奖减税近1万。

年终奖扣税标准2022年

1、发放年终奖的当月工资高于5000元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率。

2、当月工资低于5000元时，年终奖个人所得税=(年终奖-(5000-月工资))*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-(5000-月工资)除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

法律依据

《中华人民共和国个人所得税法》第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：(一)工资、薪金所得;(二)劳务报酬所得;(三)稿酬所得;(四)特许权使用费所得;(五)经营所得;(六)利息、股息、红利所得;(七)财产租赁所得;(八)财产转让所得;(九)偶然所得。居民个人取得前款第一项至第四项所得(以下称综合所得)，按纳税年度合并计算个人所得税;非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。

2022年终奖14万扣多少税

年终奖14万扣税为33995元。根据相关法律规定，居民个人取得全年一次性奖金，计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入*适用税率－速算扣除数。居民个人取得全年一次性奖金，也可以选择并入当年综合所得计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。年终奖个人所得税计算方式：1、发放年终奖的当月工资高于3500元时，年终奖扣税方式为：年终奖*税率-速算扣除数，税率是按年终奖/12作为“应纳税所得额”对应的税率；2、当月工资低于3500元时，年终奖个人所得税=（年终奖-（3500-月工资））*税率-速算扣除数，税率是按年终奖-（3500-月工资）除以12作为“应纳税所得额”对应的税率。

年终奖个税扣除标准2022

法律分析：2022年年终奖扣税计算是有一定的公式的，具体公式如下：

1、年终奖的应纳税额为全年一次性奖金收入乘上适用税率再减去速算扣除数；

2、年终奖金可以不并入当年的综合所得而进行单独纳税，而是应该把年终奖金收入除以12个月所得到的数额，按照右侧按月换算之后的综合所得税率表，确定适用的税率和速算扣除数。

工资、薪金所得，是指个人因任职或受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或受雇有关的其他所得。这就是说，个人取得的所得，只要是与任职、受雇有关，不管其单位的资金开支渠道或以现金、实物、有价证券等形式支付的，都是工资、薪金所得项目的课税对象。

劳务报酬所得，是指个人从事设计、装潢、安装、制图、化验、测试、医疗、法律、会计、咨询、讲学、新闻、广播、翻译、审稿、书画、雕刻、影视、录音、录像、演出、表演、广告、展览、技术服务、介绍服务、经济服务、代办服务以及其他劳务取得的所得。

法律依据：《中华人民共和国个人所得税法》 第二条 下列各项个人所得，应当缴纳个人所得税：

（一）工资、薪金所得；

（二）劳务报酬所得；

（三）稿酬所得；

（四）特许权使用费所得；

（五）经营所得；

（六）利息、股息、红利所得；

（七）财产租赁所得；

（八）财产转让所得；

（九）偶然所得。

居民个人取得前款第一项至第四项所得（以下称综合所得），按纳税年度合并计算个人所得税；非居民个人取得前款第一项至第四项所得，按月或者按次分项计算个人所得税。纳税人取得前款第五项至第九项所得，依照本法规定分别计算个人所得税。第九条 个人所得税以所得人为纳税人，以支付所得的单位或者个人为扣缴义务人。

纳税人有中国公民身份号码的，以中国公民身份号码为纳税人识别号；纳税人没有中国公民身份号码的，由税务机关赋予其纳税人识别号。扣缴义务人扣缴税款时，纳税人应当向扣缴义务人提供纳税人识别号。

年终奖计税方式

2022年年终奖计税方式

2022年年终奖计税方式，自 2022 年 1 月 1 日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。下面一起来了解2022年年终奖计税方式。

年终奖计税方式1

2022年度个人所得税专项附加扣除的确认环节，近日正式开始。为了在下一年度继续享受专项附加扣除的政策红利，纳税人可通过个人所得税APP与自然人电子税务局网页端对相应信息进行确认。

个人所得税专项附加扣除，是指个人所得税法规定的子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息或者住房租金、赡养老人等六项专项附加扣除。

专项附加扣除的信息需要纳税人每年提交一次。一般来讲，2022年需享受专项附加扣除的纳税人，要在今年12月对信息进行确认或修改。若信息无变动，可以通过“一键带入”功能，将上一年度已填报的扣除信息在本年度继续填报，确认后即可完成填报。

如果出现夫妻一方不再申请住房贷款利息专项附加扣除，在2022年由另一方申报；房租和房贷需要替换扣除；或有老人在2021年去世，2022年不能再申请赡养老人专项附加扣除等情况，需要修改专项附加扣除信息。

如果需要新增专项附加扣除项目，例如新增子女教育扣除，可以通过“专项附加扣除填报”板块对子女教育、继续教育等专项附加扣除信息进行填报。六项扣除的具体申报条件，可以在个人所得税APP中详细查询。

明年起，年终奖纳税方式有变！

需要提醒的是，从明年开始，年终奖的纳税方式将发生变化。

根据财政部、税务总局发布的通知，居民个人取得全年一次性奖金，符合相关规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。自2022年1月1日起，居民个人取得全年一次性奖金，应并入当年综合所得计算缴纳个人所得税。

举例来说，如果小王全年工资扣除五险一金、免征额等后，应纳税所得额15万元，年终奖3万元。

根据专家分析，纳税人将全年一次性奖金分摊到各月，有利于适用更低水平的税率。从2022年开始，部分收入相对较高人群将面临税率提升。

简单来说就是：

今年年底前，缴纳个税有两种计税方式，即单独计税和合并计税。

到了明年取得的收入，就只有合并计税一种方式了。

那么两种计税方式，相差多大呢？

1、对于工资高于年终奖的人来说：

以一位年应纳税所得额（税前收入扣除三险一金、6万元起征点、专项附加扣除等后的计税税基）15万元的个人为例，假设他的年终奖为3万元，如果合并计税（也就是今年以后的计税方式），这3万元适用20%的税率，缴纳个税为6000元，也就是最终拿到手的年终奖是2.4万元。

上述个人同样的情况，假设单独计税（今年仍可选择的计税方式），这3万元年终奖适用3%的税率，缴纳个税为900元，最终拿到手的年终奖是2.91万元。

因此在上述的案例中，年应纳税所得额15万元的个人，今年可以比明年比少交5100元个税。

2、对于年终奖高于工资的人来说：

B公司小李，2020年工资扣除三险一金、免征额等，应纳税所得额3万元，年终奖27万元。如果单独计税，小李年终奖共需缴税52590元，工资缴税900元，合计53490元。

如果合并计税，则共需缴纳个税43080元。

对小李来说，两种计税方式取得的年收入相差10410元。

总结一下，单独计税适用于工资高于年终奖的员工，合并计税则适用于年终奖较多的员工。

年终奖计税方式2

年底最后一个月，相信大家最关注的一定是年终奖，都在想今年公司给我发多少年终奖，时不时地去自己领导那里、人事，甚至到财务那里打听消息，心里默默的盘算着公司给多少，去掉税自己到手是多少。老板们也会问财务他们的年终奖是多少？因为有些老板想通过发年终奖的方式进行一部分分红，这样可以节省一部分税，自己就可以多拿点钱到手里。整天逼着财务给他算，合理合法且没风险的情况下，老板们可以拿到更多的钱，这可是苦了财务们，今天就给大家讲解年终奖具体的交税方法和如何选择合适的方式交最少的税拿最多的钱。

相信大家都知道年终奖是公司给员工一年发放的一次性奖金，一般来说，这种奖金是公司根据全年的经济效益发放的，并不是所有公司都会给职工发放年终奖，根据相关规定，年终奖个人所得税应纳税范围归为工资、薪金所得。所以，员工收到年终奖后，应该按照个税法里工资、薪金的计算方法来缴纳个人所得税。但是今年是个特殊的年份，今年的年终奖可以有两种计税方式进行计算。

一种是单独计税，单独计算年终奖个人所得税的计算公式为：应纳税额＝全年一次性奖金收入×适用税率－速算扣除数。

年终奖税率表（月度表）

如果选择单独计算年终奖的所得税，那么可以根据以上税率表来确定年终奖个人所得税的具体税率，假设猪小白公司的职工黑狐精的年终奖为36000元，（这是去掉各种的扣除所的金额）按照单独计税方法来计算，单月奖金额为36000÷12=3000元。我们看一下税率表，不超过3000元的税率是3%，速算扣除数为0，所以黑狐精的所需要交纳的年终奖个人所得税为36000*3%-0=1080元。

另一种是并入综合所得计税，采用累计预扣法计算个人所得税，所以纳税人也可以选择将所发奖金并入综合所得计算个人所得税。

假设猪小白公司的职工黑狐精月薪1万元，所取得的年终奖为36000元，2021年全年所缴纳的社保费用为6000元，全年享受的.专项附加扣除子女教育扣除费用为12000元。那么黑狐精在2021年全年应纳所得额为10000*12+36000-5000*12-6000-12000=78000元，应交纳年度个人所得税额=78000*10%-2520=5320元

从这两种计税算法中，给大家一个小小的建议，当每月工资不交个税或交的个税较低，建议选择并入综合所得计算年终奖，当每月工资个税较高，建议选择全年一次性奖金优惠算法计算年终奖，并且大家一定要记得今年是最后一年可以按全年一次性奖金了，要好好的利用今年的政策。

我们还发现一些超过临界点的奇妙的事情，比如多发1元，多交几千甚至几万元个税。比如：年终奖36000元，应交个税为36000*3%-0=1080元；多发1元，即发放36001元，应交个税36001*10%-210=3390.1元，多交2310.1元个税，这样一比较就很容易看出来，多了一块钱，不但到手的钱没多反而少了两千多，少的那两千多是白白交给了国家，所以说不是年终奖越高越好，而是要恰到好处就可以，那我们会思考到底有哪些临界点给绕过去呢？

我给大家总结了一个年终奖发放异常区间表，从下面的年终奖发放异常区间表，比如：年终奖36000元，应交个税为36000*3%-0=1080元，到手34920元，年终奖38566.67，应交个税为38566.67*10%-210=3646.667，真正到手也是34920元，所以我们就可以看出当你的年终奖是36000和38566.67到手的钱是一样多，但交税却是不一样的。所以我们在计算年终奖的时候要避开这些误区，年终奖越高误区越深，白白交的个税越多。

年终奖发放异常区间（误区）

最后提醒大家，今年的年终奖可以先出来，放在其他应付账款里，等到1月份再发，还是可以享受全年一次性计税政策的哦，可别等一月份再计提哦！那就不一样了！